Что является незаконной предпринимательской деятельностью? Это могут быть следующие виды хозяйствования:
- деятельность, запрещенная законом;
- бизнес, не зарегистрированный в установленном государством порядке;
- отсутствие лицензии при выполнении лицензионных видов деятельности;
- деятельность фирмы с нарушением уставных положений (с нарушением правил регистрации).
- привлекаемое лицо должно достигнуть возраста 16 лет;
- лицо должно быть незарегистрированным частным предпринимателем или собственником компании, которая нарушает закон;
- нарушения (незаконная предпринимательская деятельность) допущены сознательно;
- был нанесен крупный или особо крупный ущерб государству, гражданам или юридическим лицам.
Деятельность, запрещенная законом
Примеры незаконной предпринимательской деятельности, запрещенной законом, например, следующие:- изготовление синтетических наркотиков;
- подпольное изготовление товаров, маркируемых известными, брендовыми марками;
- выращивание наркотических растений;
- производство любого вида оружия (химического, огнестрельного, биологического, ядерного).
Бизнес, не зарегистрированный в установленном государством порядке
Такая деятельность признается государством нелегальной, в виду того, что с нее не платится налог. Любые виды услуг, сдача жилой площади в аренду, репетиторство, ремонтные услуги на дому, стихийная торговля и многие другие являются незаконными, если осуществляются систематически физическим лицом без организации ИП, ООО или любой другой организационно- правовой формы. Для наказания лица, осуществляющего незаконную предпринимательскую деятельность, требуется ее доказательство. Для подтверждения ведения такой незаконной деятельности нужно доказать следующие обстоятельства:- систематичность ведения деятельности (два или более раз в год);
- получение прибыли от продажи товаров, работ или услуг.
административная (по ст. 14.1 часть 1 Кодекса РФ об административных правонарушениях). Разрешенный законом штраф - от 500 до 2000 руб.;
налоговая. За уклонение от постановки на учет при деятельности более 90 календарных дней (ст. 117 НК РФ). За нарушение срока постановки на учет (ст. 116 НК РФ). Наказание в виде штрафа предусматривается только по одной из статей;
- уголовная. По ст. 169 УК РФ крупным признается ущерб от 250 тысяч руб. Считается, что получить доказательства по данной статье очень сложно. Чаще открываются дела по особо крупным ущербам - от 1 млн. руб. (по ст. 171 УК РФ).
Отсутствие лицензии при выполнении лицензионных видов деятельности
Если деятельность требует получения лицензии на основе российского законодательства, то выполнение любых лицензионных работ без соответствующего разрешения является незаконным. К сфере лицензирования относятся, например, практически все виды медицинской помощи и услуг, юридической помощи и другие виды предпринимательства.
К незаконному предпринимательству, которое карается законом относятся также следующие нарушения лицензионной деятельности:
реализация производимой лицензионной продукции вне зоны распространения, указанной в лицензии;
превышение количества произведенной продукции сверх объема, указанного в лицензии или нарушение других требований и условий лицензирования.
Незаконное предпринимательство при нарушении уставных положений
Предпринимательская деятельность с нарушением будет также иметь место, когда ИП или юридическое лицо, имеют регистрационное свидетельство на какой-то вид деятельности, но по факту осуществляют другую предпринимательскую деятельность, либо работают в ином месте. Все это связано с нарушением правил регистрации. Такое незаконное предпринимательство заключается также в том, что бизнес ведется с нарушением устава компании. В этом случае также предусмотрена ответственность за незаконное предпринимательство. Это могут различные виды наказаний: различные суммы штрафов. Но также возможна ликвидация ООО или ликвидация ЗАО по решению суда. При наличии предусмотренных законом ситуаций.Любому человеку время от времени приходится вступать в деловые отношения.
Даже если человек далек от бизнеса, он может быть вовлечен в мелкое предпринимательство, оказывая услуги, продавая товары собственного изготовления или получая арендную плату за пользование его имуществом. Естественно, столь мелкая работа, хоть формально и считается предпринимательством, но, учитывая ее незначительность, обычно не рассматривается законом как занятие бизнесом, и, соответственно, уплачивать налоги с доходов не требуется. Тем не менее, некоторые виды заработка облагаются налогом, но не все об этом знают. Стоит напомнить, что незнание законов не освобождает от ответственности за незаконные действия.
Незаконная предпринимательская деятельность ведет к административной, уголовной или налоговой ответственности. Предпринимательство определяется по двум основным критериям. Во-первых, это систематичность занятий, во-вторых, получение прибыли. Доход может быть любым, даже копеечным, главным критерием считается получение оплаты в денежной форме. При этом натуральные расчеты во внимание не принимаются.
Таким образом, бизнесом занимаются и огромные компании, занимающиеся международной торговлей, и бабушка, продающая выращенные на огороде овощи; перед законом оба субъекта равны. При этом если бы бабушка меняла овощи, допустим, на тушенку, то это бы не рассматривалось как получение дохода и, соответственно, не требовало бы уплаты подоходного налога.
Административная ответственность
Наименьшая степень ответственности за незаконную предпринимательскую практику наступает при административном воздействии. Административный кодекс указывает наибольший размер штрафа за это правонарушение в размере до 2 000 рублей включительно. Наименьший размер штрафа определен в 500 рублей. При налагании штрафа учитывается, впервые ли нарушается закон или же имеет место его повторное нарушение. Также размер штрафа зависит от того, какой именно тип правонарушения был произведен. КОАП определяет три типа правонарушений:
- Нарушение правил лицензирования.
- Отсутствие лицензии.
- Работа без регистрации.
Конкретное наказание определяет суд. Предоставление услуг или реализация товаров без лицензии считаются более тяжкими правонарушениями, чем отсутствие регистрации предпринимательской деятельности. Ведь некачественно произведенные товары или оказанные услуги могут нанести ущерб здоровью, жизни или благополучию людей. Суд также определяет виновность в правонарушении, меры пресечения, взыскания и прочие наказания. Суд может устанавливать меру ответственности – как по месту жительства правонарушителя, так и по месту правонарушения.
Выявлять факты ведения незаконной предпринимательской деятельности имеют право такие органы, как налоговая служба, органы охраны правопорядка, антимонопольные службы, прокуратура, сотрудники органов охраны прав потребителей и инспекции торговли. Наказание за незаконную деятельность не может наступать спустя два месяца после обнаружения факта правонарушения, если обнаруженный факт не был зафиксирован и доведен до суда.
Уголовная ответственность
Если незаконные занятия предпринимательской деятельностью были зафиксированы неоднократно, то для правонарушителя может наступить более серьезная ответственность, вплоть до уголовной. Возможные наказания указаны в 171-ой статье Уголовного кодекса. Уголовная ответственность может наступать в трех случаях:
- как уже упоминалось, в случае систематических зафиксированных занятий незаконной предпринимательской деятельностью;
- в случае получения от незаконного коммерческого занятия доходов в особо крупных размерах;
- при нанесении в ходе незаконной предпринимательской деятельности значительного ущерба гражданам РФ, организациям и государственным интересам.
Прибыль, полученная в ходе незаконного бизнеса, считается достаточной для несения уголовной ответственности при превышении суммы в 250 000 рублей. Факты получения крупных доходов, нанесения ущерба потребителям и систематических занятий незаконной предпринимательской деятельностью устанавливаются в ходе специальных проверок. Если в результате незаконной предпринимательской деятельности был нанесен материальный ущерб в размере до миллиона рублей, то максимальная сумма штрафа составляет 300 000 рублей, также возможно тюремное заточение сроком до полугода.
Защита от незаконной предпринимательской деятельности
В случае получения ущерба от незаконной предпринимательской деятельности, вы можете стать инициатором применения мер воздействия против нарушителей. Для этого вам стоит обратиться в государственные органы и службы, наделенные правами инициировать расследования по фактам незаконной предпринимательской деятельности. Таких служб, как уже упоминалось, несколько.
Большинство людей в России, так или иначе, недовольны своим уровнем заработка. А в связи с наступившим в 2014 году и продолжающимся в 2015 кризисом таких людей стало только больше. Поэтому некоторые особо предприимчивые граждане решают найти дополнительный способ дохода.
К сожалению, не все четко следуют букве закона и создают юридическое лицо, регистрируются как индивидуальные предприниматели и выплачивают налоги в тех случаях, когда это необходимо. Какие требования закона нужно знать, чтобы заниматься предпринимательством? Какие средства заработка не признаются предпринимательскими и не требуют выплаты налогов и особой регистрации?
Что признается незаконной предпринимательской деятельностью?
В законе четко прописано определение предпринимательской деятельности. К ней относятся все действия граждан, которые они осуществляют на свой страх и риск с целью получить прибыль. При этом они несут ответственность за свои действия перед государством своим личным имуществом.
К предпринимательской деятельности закон не относит операции с ценными бумагами, хранение средств на депозитных счетах в банках и некоторые другие подобные операции.
Во всех остальных случаях для осуществления законного предпринимательства физическое или юридическое лицо должно в обязательном порядке зарегистрироваться в Едином реестре предпринимателей.
Однако законом предусмотрены некоторые виды предпринимательской деятельности, которые не требуют подобной регистрации. К ним относятся, в частности:
- репетиторство, обучение на дому;
- уборка жилых помещений;
- уход за детьми в дневное время суток;
- некоторые сельскохозяйственные услуги.
Если вы планируете заниматься подобной работой, то вам не нужно регистрироваться как предприниматель. Но во всех остальных случаях, независимо от вида своей деятельности, вы обязаны быть зарегистрированным предпринимателем и платить определенные налоги в пользу государства. В противном случае ваши операции и сделки, за которые вы получаете стабильный доход, не могут быть признаны законными.
Доказательство незаконной предпринимательской деятельности
Различные наказания и штрафы незаконным предпринимателям угрожают после того, как сам факт предпринимательской деятельности был доказан. Для этого нужно доказать систематичность предпринимательской деятельности (она признается систематической, если совершалась чаще, чем два раза в год) и факт получения прибыли. В Письме УФНС от 18 марта 2010 года сообщается, что предпринимательскую деятельность гражданина можно заметить по следующим признакам:
- использование различного имущества (собственного, изготовленного или приобретенного) для получения прибыли благодаря использованию или реализации;
- взаимосвязанность операций, совершаемых гражданином, за определенный срок;
- постоянные и устойчивые контакты с участниками рынка.
По этим факторам можно доказать факт самой предпринимательской деятельности.
Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность
Незаконное предпринимательство может навлечь на своего хозяина административную, налоговую и даже уголовную ответственность.
- Административная ответственность – эта часть предусмотрена ч. 1 ст. 14.1 Кодекса об административных правонарушениях (КОАП РФ) и налагает штраф от 500 до 2000 рублей.
- Налоговая ответственность предусматривает ответственность за уклонение от постановки на налоговый учет и уклонение от выплаты налогов. Штраф в данной категории будет свыше 20 тысяч рублей.
- Уголовная ответственность предусматривается Уголовным кодексом Российской Федерации. Уголовная ответственность грозит предпринимателю в том случае, когда его деятельность нанесла серьезный ущерб другим гражданам или государству. Максимальное наказание в данном случае – арест. Штраф по Уголовному кодексу не превышает 300000 рублей. Также предусмотрены исправительные работы от 180 до 240 часов.
Разумеется, при любой категории ответственности уровень наказания определяется судом в зависимости от величины ущерба, который незаконные предпринимательские действия нанесли третьим лицам.
Незаконная предпринимательская деятельность является серьезным нарушением закона, влекущим за собой не только административную, но и уголовную ответственность. Что такое незаконное предпринимательство? Какие последствия ждут лицо, не зарегистрировавшее свой бизнес? Ответы на эти и многие другие вопросы Вы найдете в нашей статье.
Ведение любой предпринимательской деятельности является особым видом гражданско-правовых отношений между физическими и юридическими лицами, регулирующимся федеральным законодательством. Под понятием предпринимательства понимаются:
- систематическая реализация товаров одного направления или систематическое предоставление одних и тех же услуг;
- регулярное получение прибыли от продажи товаров или услуг.
Отметим, что прибыль от ведения предпринимательской деятельности рассчитывается в денежном эквиваленте. Расчет натуральными продуктами не требует учета в уполномоченных органах.
Любая предпринимательская деятельность должна быть легализирована, то есть быть зарегистрированной в специализированных государственных органах и иметь лицензию, разрешающую вести данный вид бизнеса на территории РФ. Незаконное предпринимательство влечет за собой серьезные последствия, как преступление в сфере экономической деятельности. К видам незаконного предпринимательства относятся такие случаи, как:
- производство, хранение и реализация нелицензионной и не сертифицированной продукции (ст. 171.1 УК РФ);
- оказание платных услуг по ремонту крупной бытовой техники и электронного оборудования без регистрации деятельности в уполномоченных органах;
- предоставление платных медицинских, парикмахерских и ветеринарных услуг без имеющегося на то специального разрешения (лицензии;.
- регулярная сдача жилой недвижимости или транспортных средств в аренду без оплаты ежегодного налога на доходы физического лица по форме 3-НДФЛ;
- торговля продуктами и промышленными товарами на стихийных рынках;
- ведение предпринимательской деятельности, не соответствующей заявленной информации в государственных органах;
- подача индивидуальным предпринимателем или юр.лицом заведомо ложных сведений о себе в регистрационные органы.
Кто может определить незаконное предпринимательство
Обязанность по выявлению признаков ведения незаконной предпринимательской деятельности возложена на государственные уполномоченные органы:
- налоговая и торговая инспекция;
- антимонопольная служба;
- органы прокуратуры;
- комитет по охране и .
Нарушения в деятельности компаний и индивидуальных предпринимателей могут быть выявлены в ходе специально проведенных проверок. Наказания за правонарушения применяются по истечении 2-х месяцев с момента их обнаружения.
Наказание за ведение незаконной деятельности не может наступить по окончании двух месяцев после выявления нарушения, если данный факт не был оформлен документально и не доведен до суда.
Жалоба на незаконное предпринимательство, в частности, на отсутствие лицензии или официального свидетельства о государственной регистрации предпринимательской деятельности, может быть подана любым лицом в вышеназванные уполномоченные органы.
Виды наказаний за ведение незаконного предпринимательства
Незаконная предпринимательская деятельность влечет за собой три вида ответственности: административную, налоговую и уголовную. Остановимся более подробно на каждом из них.
Незаконное предпринимательство: административная ответственность
Российское законодательство, в частности КоАП РФ, предусматривает следующие меры наказания за незаконное ведение предпринимательской деятельности:
- за отсутствие регистрации своей деятельности в государственных органах в качестве ИП - штраф в размере от 500 до 2000 рублей;
- за ведение деятельности, требующей лицензирования, без оформления специального разрешения - штрафные санкции составляют:
- для физических лиц от 2000 до 2500 рублей с возможностью конфискации продукции и инструментов производства;
- для юридических лиц от 40 000 до 50000 рублей с конфискацией либо без таковой;
- для должностных лиц от 4000 до 5000 рублей с возможностью конфискации.
- за нарушение требований лицензии выносится штраф:
- для физических лиц от 1500 до 2500 рублей;
- для юридических лиц от 30 000 до 40 000 рублей;
- для должностных лиц от 3000 до 4000 рублей.
- за грубое неоднократное нарушение условий лицензии закон предусматривает приостановление предпринимательской деятельности сроком до 90 суток либо штраф в размере:
- для физических лиц - от 4000 до 8000 рублей;
- для юридических лиц - от 100 000 до 200 000 рублей;
- для должностных лиц - от 5000 до 10 000 рублей.
Факт незаконного предпринимательства выявляется в ходе проверочных мероприятий в виде контрольной закупки, осмотра помещения и др., по факту выявления нарушения органами государственного контроля составляется протокол. Решение о привлечении к административной ответственности предпринимателей, осуществляющих незаконную деятельность, выносится мировым судьей по месту жительства лица, допустившего нарушение, или по месту ведения незаконного предпринимательства. Дело об административном нарушении рассматривается в срок до 2-х месяцев с момента оформления протокола, в случае превышения названного срока, суд обязан вынести решение о прекращении производства.
Незаконное предпринимательство УК РФ
Уголовная ответственность за ведение незаконной предпринимательской деятельности является крайней мерой наказания, которая выносится в отношении лица, неоднократно нарушающего закон и порядок ведения своего бизнеса. В ряде основных случаев, которые предусматривают наказание на основании ст. 171 Уголовного кодекса:
- систематическое нарушение закона одним лицом;
- прибыль в особо крупных размерах, как результат ведения незаконной предпринимательской деятельности, либо полученная в результате ведения незарегистрированного бизнеса;
- существенный ущерб, нанесенный клиентам, организациям и государству, в ходе осуществления незаконного предпринимательства, выраженный в оплате товаров или услуг компании, которая не зарегистрирована в соответствующих органах или не имеет официального разрешения на осуществление определенного вида деятельности.
Прибыль от ведения незаконной предпринимательской деятельности в размере более 2 250 000 рублей является основанием для привлечения предпринимателя к уголовной ответственности.
УК РФ предусматривает следующие виды наказаний за осуществление незаконного предпринимательства:
- причинение ущерба в крупном размере (от 2 250 000 рублей): штраф до 300 тысяч рублей либо в размере, составляющем заработок нарушителя в течение 24 месяцев; выполнение обязательных работ на срок от 180 до 240 часов; лишение свободы сроком от 4-х до 6 месяцев.
- причинение ущерба в особо крупном размере (от 2 250 000 рублей до 9 млн. рублей) либо деяние, совершенное группой лиц: штраф в размере от 100 тысяч до 500 тысяч рублей; штраф в размере, равный доходу правонарушителя в течение 3-х лет; лишение свободы до 5 лет с выплатой штрафа до 80 тысяч рублей либо в размере, равному доходу осужденного в течение 6 месяцев.
Обязанность по выявлению факта нарушения и извлечения крупного дохода либо нанесения ущерба третьим лицам в особо крупном размере возложена на органы прокуратуры и полицию. Ответственность за незаконное предпринимательство возлагается полностью на руководителя организации-нарушителя. Уголовную ответственность в данном случае не несут:
- лица, заключившие с нелегальным предпринимателем трудовой договор на работу;
- собственник помещения, сдаваемого в аренду лицу, осуществляющему незаконную предпринимательскую деятельность.
Уголовный кодекс РФ предусматривает также и смягчающие обстоятельства, которые могут быть учтены при вынесении судебного решения: предоставленные положительные характеристики на виновного и факт первичного привлечения виновника к уголовной ответственности. В случае, если незаконное предпринимательство сопровождается иными уголовно наказуемыми деяниями в сфере экономических преступлений (например, незаконное использование товарного знака, производство и реализация акцизных товаров или контрафактной продукции, и другие), меры уголовной ответственности назначаются в совокупности всех совершенных деяний.
Незаконное предпринимательство: налоговая ответственность
Кроме административной и уголовной ответственности, за ведение незаконной предпринимательской деятельности российское законодательство предусматривает также ответственность перед налоговыми органами. Так, в соответствии со ст. 116 НК РФ на предпринимателя могут быть наложены следующие штрафные санкции:
- штраф в размере 10 тысяч рублей - за несвоевременную регистрацию своей деятельности в налоговых органах;
- штраф в размере 10% от общей суммы дохода за весь период осуществления незаконной предпринимательской деятельности (но не менее 40 тысяч рублей) - за ведение своего бизнеса без регистрации в соответствующих органах.
Также, стоит отметить, что если предприниматель, осуществляющий свою деятельность незаконно, нарушает еще какие-либо правовые нормы, он будет нести ответственность в совокупности за все совершенные правонарушения. К примеру, лицо, осуществляющее деятельность в области медицины, не получило соответствующее разрешение, и кроме того, нанимая на работу сотрудников, не обеспечило полную конфиденциальность их личных данных, допустив утечку информации сторонним лицам. Подобные действия повлекут за собой совокупную ответственность за незаконное предпринимательство и нарушение законодательства об охране персональных данных.
Многие граждане России, осуществляющие деятельность, которая приносит им прибыль, не регистрируются надлежащим образом в контролирующих органах, и следовательно, не вносят в бюджет обязательные платежи. Законодатель квалифицирует данное деяние как «незаконная предпринимательская деятельность». Чем грозит “теневому предпринимателю” такое нарушение закона?
Незаконное предпринимательство: сущность и содержание понятия
Согласно положениям Гражданского кодекса РФ под предпринимательской деятельностью понимается любая деятельность, систематически осуществляемая лицом на свой риск с целью получения прибыли. Законодатель устанавливает необходимость получения гражданином, выполняющим подобные действия, статуса индивидуального предпринимателя или юридическим лицом – организации любой организационно-правовой формы ().
Незаконное предпринимательство – это предпринимательская деятельность, которая ведется лицом или организацией с нарушением требований, установленных к процедуре ее регистрации действующим законодательством.
К незаконному предпринимательству можно отнести:
- деятельность, направленная на регулярное получение прибыли, осуществляемая без регистрации в налоговых органах;
- ведение бизнеса в сферах, незарегистрированных данным предпринимателем в качестве профильных в контролирующем органе;
- отсутствие лицензии на выполнение работ/оказание услуг, лицензирование которых является обязательным;
- заведомое искажение регистрационной информации, подаваемой при создании ИП или юридического лица.
Одним из главных признаков незаконного предпринимательства является систематичность деятельности, направленной на получение прибыли. Так, продажа автомобиля его владельцем не может быть квалифицирована в качестве незаконного предпринимательства. Не может быть признана незаконным предпринимательством и сдача собственной квартиры или дома в наем.
Виды ответственности за незаконное предпринимательство
Законодателем предусмотрено несколько видов ответственности для лиц, занимающихся незаконным предпринимательством. К ним относятся:
Административная ответственность
Наступает по решению мирового суда на основании возбужденным прокурором деле об административном правонарушении. Такая ответственность наступает в том случае, если доказанный незаконный доход предпринимателя не превысил 250 тысяч рублей. На основании ч. 1 ст. 14.1 Кодекса об административных правонарушениях РФ, размер штрафа за данное деяние составляет от 500 до 2 000 рублей.
Уголовная ответственность
Наступает для лиц, занимающихся незаконным предпринимательством, на основании решения суда, по делу, возбужденному прокурором. При этом размер полученного в результате данной деятельности дохода должен превышать 1 500 тысяч рублей (крупный размер) или 6 млн. рублей (особо крупный размер). В зависимости от размера дохода дифференцируется наказание:
- для крупного размера: штраф, достигающий 300 тысяч рублей, либо обязательные работы на срок до 480 часов, либо арест на срок до полугода;
- для особо крупного размера: штраф в размере от 100 до 500 тысяч рублей, либо принудительные работы на период времени до 5 лет, со штрафом в размере до 80 тысяч рублей (или без него). Такое же наказание применяется к группе лиц, осуществляющих незаконную предпринимательскую деятельность по предварительному сговору.
Налоговая ответственность
Налоговый кодекс устанавливает ответственность за ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет (даже в том случае, если документы на регистрацию уже были поданы, но решение по ним не было принято, и выдача свидетельства о государственной регистрации не осуществлена).
Размеры штрафов установлены в ст.116 Налогового кодекса РФ:
- за нарушение установленного срока подачи заявления на регистрацию: 10 тысяч рублей;
- за осуществление деятельности без постановки на налоговый учет: в размере 10% от полученной суммы дохода, но не менее 40 тысяч рублей.