Чем различаются одновременно действующие сегодня форматы фискальных документов ККТ? Какой из них более удобен для оформления частичной оплаты товара? Как правильно читать отчет по смене, пришедший на смену Z-отчету? Об этом БУХ.1С рассказала руководитель направления автоматизации розничной торговли фирмы «1С» Ольга Салимова .
Форматы и сроки их действия
Приказа ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ ввел в действие одновременно три версии формата фискальных документов:
- ФФД 1.0 - для взаимодействия с фискальным накопителем 1.0,
- ФФД 1.1 для взаимодействия с накопителем 1.1,
- ФФД 1.05 - переходный, при котором ККТ оперирует расширенным количеством реквизитов с тем же ФН 1.0.
Формат 1.0 уже признан недостаточно подробным, по нему невозможно сделать определенных выводов о действительных хозяйственных операциях. Так что тем же приказом установлен срок окончания действия формата фискального накопителя 1.0 – 1 января 2019 года.
Ограничений по времени формата 1.05 пока не предполагается. Поэтому, перейдя на этот формат, можно спокойно работать еще, как минимум, лет пять.
Частичные оплаты
Подавляющее большинство розничных предприятий используют ФФД 1.0 и не испытывают никаких проблем. Действительно, типичная розничная продажа в магазинах, к которой мы все привыкли, подразумевает, что сумма оплат равняется стоимости товаров, а отгрузка происходит в момент оплаты.
Проблемы начинаются, когда нужно оформить чеком частичную оплату товара. И это достаточно широкий список случаев:
- Оплата подарочным сертификатом или бонусами.
- Продажа товаров под заказ (например, мебели).
- Общественный транспорт, пассажирские, железнодорожные и авиаперевозки.
- Спортивные и другие зрелищные мероприятия.
- Парковки с пополнение счета через мобильное приложение.
- Продажа подписок на электронные журналы.
БУХ.1С открыл канал в мессенджере Telegram.
Этот канал ежедневно с юмором пишет о главных новостях для бухгалтеров и пользователей программ 1С. Чтобы стать подписчиком канала, необходимо установить мессенджер Telegram на телефон или планшет и присоединиться к каналу: https://t.me/buhru (или набрать @buhru в строке поиска в Telegram). Новости о налогах, бухучете и 1С - оперативно в вашем телефоне!
Оптовая торговля тоже обязана применять ККТ, если расчеты ведутся наличными или электронными средствами платежа. И становится проблематично оформлять частичные оплаты наличными. Ведь при частичной оплате сумма товарной части не совпадает с суммой платежа. Каждая сделка оформляется как минимум двумя чеками - на прием денежных средств и на отгрузку. В подвале чека указывается сумма расчета: сумма принятой оплаты наличными или электронными средствами и сумма расчета по товарам. Поэтому, применяя обычный «розничный» подход, мы получаем в целом по сделке завышение оборотов.
Примеры
Давайте рассмотрим в качестве примера продажу одной взрослой и двух детских кроваток - на сумму 14 000 руб. двумя чеками за наличный расчет. Для наглядности – в течение одной смены. 30% оплачиваются в момент отгрузки (4200 руб.). 70% - вторым чеком (9800 руб.).
Как продажа отражена в чеке с ФФД 1.0
То, что это частичная оплата, отмечается прямо в наименовании товара. Сумма чека равна сумме сделки, НДС посчитан верно. Сумма оплаты внесена наличными (4200 руб.). А вот сумма будущей оплаты в кредит отнесена к электронным средствам расчета, так как этот формат других форм оплаты не знает.
Со вторым чеком все происходит симметрично. Оплата кредита, принятая наличными, тоже отражена правильно, зачет аванса тоже отнесен на электронные средства платежа.
Более 80% пользователей ККТ сегодня используют ФФД 1.0. Что делать, если вас не устраивают описанные несуразности? Да собственно, ничего. Налоговики характеризуют его просто – «все свалено в кучу». Чтобы с «кучей» разобраться, придумали расширение формата.
ФФД 1.05
Помимо множества других реквизитов, форматом 1.05 введен реквизит «признак способа расчета». Устанавливается семь признаков способа расчета, с помощью которых описываются наиболее популярные схемы частичных оплат: предоплата 100%, предоплата, аванс, полный расчет, частичный расчет и кредит, передача в кредит, оплата кредита.
В подвале чека в формате 1.05 по сравнению с ФФД 1.0 появились новые реквизиты, которые явно указывают на учет оборотов частичных оплат:
- сумма расчета, указанного в чеке (БСО),
- сумма по чеку (БСО) наличными,
- сумма по чеку (БСО) электронными,
- сумма по чеку (БСО) предоплатой (зачетом аванса),
- сумма по чеку (БСО) постоплатой (в кредит),
- сумма по чеку (БСО) встречным предоставлением.
А в конце смены добавляются еще оборотные за смену счетчики в соответствующих разрезах.
Чек с ФФД 1.05
Как видим, очень красиво в каждой строчке выделено, что это такое. Частичный расчет и кредит. Сумма чека определяется по сумме товарных строк, равна сумме сделки. Сумма оплаты внесена НАЛИЧНЫМИ, а вот в отношении оплаты в кредит уже совершенно по-человечески написано, что это ПОСЛЕДУЮЩАЯ ОПЛАТА (КРЕДИТ).
Второй чек. НАЛИЧНЫМИ мы принимаем последующую оплату, а зачтенный аванс тоже совершенно честно указывается как ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ ОПЛАТА (АВАНС).
На что тут надо обратить внимание – так это на сумму ПОЛУЧЕНО в первом чеке. Здесь указывается полная сумма, хотя получили мы ее лишь частично. (Выручка «получено» суммирует денежный поток и обязательства). На эту тему работаем с производителем ККТ, в ближайшее время ситуация изменится.
Но, несмотря на недочеты, мы понимаем, что при использовании версии 1.05 в ФНС отправляется более подробная информация, которая позволяет правильно оценивать хозяйственные операции. Поэтому для предприятий, которые используют схемы с частичными оплатами, необходимо переходить на формат 1.05.
Как перейти от 1.0 на 1.05?
Действующий приказ ФНС устанавливает правила перехода с версии на версию. Перейти можно только в момент замены фискального накопителя.
«Значение реквизита «номер версии ФФД» (тег 1209) определяется в момент формирования отчета о регистрации или отчета о перерегистрации в связи с заменой ФН и не может быть переопределено до момента формирования нового отчета о перерегистрации в связи с заменой ФН», - говорится в Приказе.
Однако формат ФФД 1.0 настолько неудобен и недостаточен, что готовится поправка, которая отменяет данное требование. А пока суд да дело, некоторые производители предлагают на рынке переходную версию драйверов ФФД 1.0+, в котором поддерживаются некоторые необязательные для 1.0 теги. В частности признак способа расчета, о котором мы сегодня говорим. А также Суммовые показатели чека и Оборотные показатели смены.
Чек с ФФД 1.0+
Все расчеты частичной оплаты выводятся абсолютно четко, постоплата в кредит отражена.
Второй чек – выделен зачет аванса, обозначена оплата кредита наличными, и даже правильно определена сумма полученных средств. И для перехода на 1.0+ нужно только обновить программное обеспечение на кассе.
Как закрыть смену?
Как известно, формы первичных учетных документов по учету денежных расчетов с населением при осуществлении торговых операций с применением контрольно-кассовой техники (от КМ-1 до КМ-9) теперь отменены. В их числе книга и справка кассира-операциониста, а также журнал показателей ККТ. Их можно вести для собственных нужд (для определения материальной ответственности), но при проверках они не нужны.
Так как ФНС при анализе в основном ориентируется на сами чеки, значение Z-отчета заметно снизилась. Тем не менее, ему на смену пришел другой документ - Отчет о состоянии счетчиков. Только нужно научиться его читать.
Учимся читать новый Z-отчет (Отчет по смене)
Все разделы выводятся отдельно – по приходу, расходу, возврату, возврату расхода. То есть вы свободно можете уводить свои операции в минус, они будут отражаться положительными величинами, но в расходных секциях.
В нашу смену, как мы помним, было пробито всего два чека. На 4200 и 9800 рублей. Мы сделали выемку из кассы на полную сумму 14 000. И закрыли смену.
Вот так отчет выглядит для всех трех форматов.
Сконцентрируемся на важных для нас реквизитах.
Выемка наличных отражена правильно – 14 000. НДС определен верно. А вот сумма выручки удвоилась – 28000.
Обращаю ваше внимание, что выручка – это производный параметр, он не передается в теге, поэтому на него можно не очень сильно обращать внимание (пока ситуация не исправится). Обращать внимание нужно на то, что у нас указано в оплатах, в оборотных тегах.
ФФД 1.0 понимает два варианта оплат наличные и электронные, суммирует их в выручку. Но сумму действительных электронных платежей можно проконтролировать только по отчету эквайринга.
ФФД 1.05 верно определяет как наличные, так электронные обороты за смену. Выделяет предварительную оплату и последующую оплату.
ФФД 1.0+ может определить авансы и постоплаты, но тем не менее считает их электронными средствами платежа. Действительная сумма электронных платежей определяется вычитанием сумм авансов и постоплат из электронных средств платежа.
Что нас ждет в ближайшем будущем
ФНС разрабатывает методические указания по использованию форматов, которые станут обязательными после принятия поправок в закон 54-ФЗ. Пока что поправки еще не внесены в Госдуму.
Очень неожиданно для всех привычных к розничным чекам участников рынка при получении аванса и оплате кредита ФНС трактует товарную строку не как товар, а как платеж за данную товарную позицию. Соответственно, сумма по товарной строке – это не цена товара с учетом скидок и наценок, а сумма платежа, которую пользователь вводит произвольно.
Как только методические указания будут утверждены, они, соответственно, будут поддержаны в конфигурациях 1С.
Вопрос: УТ 11, дисконтная карта аннулирована, но скидка все равно применяется
Добрый день.
УТ 11.4.1.261, скидки настроены по схеме умножение. Дисконтная накопительная система.
При замене карты клиента с 3% на 6% по достижении накопленного объема продаж, 3% карта аннулировалась. Но в следующем чеке при указании новой дисконтной карты этого клиента(6%) скидка рассчитывается как 9% (т.к. умножение, то скидки 3 и 9 суммируются, но ведь карта на 3% уже аннулирована..)
Условие действия скидки в карте 3% "Клиент владелец карты лояльности "Накопительная 3%"".
Разве условие в 3% не должно перестать выполняться после аннулирования карты?...
Ответ:
Можно было как минимум избавить от случайной ошибки указав группу не умножение, а максимум
Вопрос: v7: Чек аннулирован Атол30Ф
Доброго дня!
Вчера поставили кассу Атол30Ф, подключили попробовали чеки печатать, распечатало с кучей ошибок, был НДС, неправильная система налогооблажения ну и еще куча мелочей, но чеки ПЕЧАТАЛО. Сегодня подправил систему налогообложения передаю 8-ку ЕНВД, и убрал из документов НДС, файл xml формируется нормально, но касса выдает чек аннулирован. Куда копать? Версию драйвера с 8.14 сменил на 8.16, ФН версии 1.0.
Ответ:
Ребзя, все работает! Всем спасибо за участие. Осталось пара маленьких вопросов, по нюансам.
1. Можно ли как то уменьшить шрифт (очень большой расход ленты)
2. И как можно одну строку из чека совместить с другой, вот на этой картинке
строку "ТОВАР" и "ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ" поставить на одном уровне.
Вопрос: CHECKDB При наличии результатов они должны быть аннулированы
При сохранении базы средствами 1 С выдает ошибку Ошибка СУБД:
Microsoft SQL Server Native Client 11:0: SQL Server обнаружил логическую ошибку ввода-вывода, связанную с согласованностью: неправильная контрольная сумма (ожидаемая 0x78a1455f; фактическая: 0x3ca0c55f). Она произошла при прочитать страницы (1:2106472) в базе данных с идентификатором 7 по смещению 0x000004048d0000 файла "C:\Program Files\Microsoft SQL Server\MSSQL12.MSSQLSERVER\MSSQL\DATA\tkpt.mdf". Дополнительные сведения см. в журнале ошибок SQL Server и журнале системных событий. Это серьезная ошибка, которая угрожает целостности базы данных и должна быть немедленно исправлена. Выполните полную проверку базы данных на согласованность (DBCC CHECKDB). Эта ошибка может быть вызвана многими причинами; дополнительные сведения см. в электронной документации по SQL Server. HRESULT=80004005, SQLSrvr:SQLSTATE=HY000, state=2, Severity=18, native=824, line=1
Делали CHECKDB. Он выдает ошибку в конце пишет "При выполнении текущей команды возникла серьезная ошибка.. При наличии результатов они должны быть аннулированы." Что делать?
Ответ:
()ошиблись форумом. Вам на sql.ru.
Вопрос: Как активировать сертификат для повторной продажи
1С 8.3.5.1248 УТ 11.1.7.49
Включил продажу розница сертификаты.
Создал вид сертификата (однократно для одного чека)
В этой же карточке создал три подарочных сертификата. (у них стал статус не активирован)
В Продаже открыл смену. С рабочего места кассира продал первый сертификат. (статус стал у него активен) закрыл смену.
Открыл новую смену выбрал товар расплатился этим сертификатом. (статус у него стал полностью погашен). Закрыл смену.
Открыл новую смену выбрал продажу сертификата, нет в списке выбора этого сертификата. Есть только два со статусом не активен.
Как сменить статус сертификата? Сертификат получается одноразовый?
Когда оплачивал сертификатом на нем получился остаток, так как товар стоил дешевле.
Попробовал его аннулировать и списать остаток, теперь у первого сертификата статус аннулирован.
И так же не позволяет его выбрать при продаже.
Продал второй сертификат ровно на сумму товара. Теперь у него статус Полностью погашен. и нельзя его выбрать для повторной продажи.
Сертификаты камикадзе получаются))
В карточке сертификата изменить статус нельзя. Пункт меню Разрешение реквизитов редактирования. не позволяет менять статус сертификата. остается так же не активным.
Ответ:
shegarka73 сказал(а):
Сделали обработку меняющую статус у аннулированного сертификата.
Нажмите, чтобы раскрыть...
Можете скинуть мне обработку меняющую статус у аннулированного сертификата?
Вопрос: Чек Аннулирован
День добрый. Аннулируются некоторые чеки по причине "Чек оплачен не полностью". Но оплачен он не полностью из-за того что касса делает надбавку 1 копейку, на позицию чека. В настройке ТО стоит допустимое расхождение в форматно-логическом контроле 0,01. Что сделать что бы чек не аннулировался?
Ответ:
Апну
Последняя КА 1.1.87.1, при попытке пробить чек, возникает проблема из САБЖа.
Только из 5 позиций, одна в чеке задваивается и цена увеличивается на 1 копейку.
В документе цена позиции 115,00, количество - 11.905
В чеке разделено на две части:
1)1,5 х 115,01 = 172,52 надбавка = 0,02
2)11,405 х 115= 1311,57
Без НДС, скидок нет.
Вопрос: Переход с ЗиК 7.7
Здравствуйте. Перенес данные из зик 7.7 в зуп 2.5. Переносил стандартной обработкой. Настроил зарплату считает правильно. Но в расчетной ведомости по всем сотрудникам есть начально сальдо хотя его не должно быть. Подскажите как исправить или аннулировать примеру данные на 30 апреля к примеру.
Ответ:
Текущий период стоял май. После переноса через универсальный отчет по регистру "Данные о начислениях для расчета среднего заработка (общий)" данные только по февраль. Марты и апреля нет.
Вопрос: v7: Ошибка при печати чека на ФР ШТРИХ: Неверное значение в поле длины
Добрый день, конфигурация ТИС, подключили ФР ШТРИХ ФР-К.
Первый вопрос. Когда человек купил несколько позиций товара, почему то пробивается чек только на одну позицию, а внизу чека пишет чек аннулирован.
Сама 1с пишет: Фискальный регистратор: ошибка при печати чека
Неверное значение в поле длины
Чек ККМ не пробит!
До этого этот же регистратор из 10.3 печатал нормальные чеки с кучей позиций.
Ответ:
касса года так 2006
Вопрос: Печать QR-код в Рознице 2.2
Всем привет!
После модернизации одной кассы штрих-м до онлайн и обновление драйвера, периодически при печати чека, происходит непонятный пока мне сбой, плавающая проблема на этапе вывода qr-код ЕГАИС.
По процессу происходит следующее, кассир нажимает Пробить, на ФР отправляется команда фискализации чека, ФР выводит бумажный чек(фискальный), после чего идет обращение к транспортному модулю за подписью ЕГАИС. УТМ успешно возвращает подпись и переходит к ее печатью. По моим наблюдениям, именно здесь и происходит разрыв. ПОтому что по коду, в случае ошибки печати qr, 1С переходит в процедуру ПечатьЧека_ПослеОшибкиПечатиЧека где очищается адрес в ЕГАИС и подпись ЕГАИС и отправляет запрос в УТМ на возврат. А сам чек в 1С ни пробитый, без номера смены, без номера чека ККМ, аннулированный в ЕГАИС, но в ОФД уже числиться.
То ли проблема с последним драйвером штрих, то ли проблема в адресе ЕГАИС которого надо напечатать, то ли ошибка в 1С.
Временно добавил возможность проталкивать чек ТОЛЬКО через ЕГАИС и установкой признаков чека что якобы пробит в такой то смене и с таким то номером.
Вопрос: Розница 2.2 и онлайн-касса. Ошибка при пробитии чека.
Розница 2.2.5.27, ЕНВД. На новые торговые точки решили ставить ккт (пока без ФН). Остановились на FPrint22ПТК. И вот бьюсь теперь, чтобы заставить его работать. Если выбирать:
1) В драйвере устройства АТОЛ: FPrint-22ПТК/к/енвд и протокол обмена Атол 2.4 на устройстве - при пробитии чека выдает "чек аннулирован". (На протоколе АТол 3.0 тест FPrint-22ПТК/к/енвд не проходит.
2) На протоколе Атол 3.0 с выбором АТОЛ 22ф/FPrint-22ПТК смена открывается и закрывается, выводится отчет с гашением, но чеки не печатаются.
На типовой конфигурации ошибка: "ошибка интерфейса ЭКЛЗ/ФН1". Нашел инфу на форуме атола, что нужно дописать строчку кода в модуле МенеджерОборудованияКлиент (- сообщение от 12.06.17).
Окей, конфу изменил. Теперь при попытке пробить чек возникает ошибка: "неизвестная ошибка 238D|00EEH". Опять же гугл вывел на темы, что связано это с неверным выбором системы налогообложения. (например, вот инструкция). Выбрал в драйвере ЕНВД - не помогло.
Как бороться с этим? Или может, нельзя данное оборудование использовать без ФН и регистрации?
Ответ:
() не приходи больше
Представители Налоговой службы постоянно разъясняют пользователям ККТ новые правила работы на страницах профессиональных изданий и сайтов, на семинарах, конференциях и прочих мероприятиях. Но вопросы до сих пор остаются, и их немало. Сегодняшняя подборка ответов специалистов ФНС посвящена оформлению кассовых чеков при возвратах .
Предоплата за услуги, которые не были оказаны
Клиент внес предоплату за услуги, однако они были оказаны лишь частично. Как правильно оформить возврат денежных средств?
В этом случае формируется чек с признаком «возврат прихода» на сумму, которая подлежит возврату, то есть ту, услуги на которую не были оказаны.
Пользователи утверждают, что некоторые системы не дают оформить возврат прихода на часть суммы. Как же быть?
С точки зрения закона в данной ситуации нужно выбивать один на возвращенную сумму. Закон никаких ограничений для формирования такого чека не устанавливает.
Клиент оплатил 5000 рублей в качестве предоплаты за услуги. Ему был выдан чек «приход», в котором указан признак способа расчета «предоплата 100%» на одну товарную позицию - услуга. Однако от части услуг клиент отказался, и теперь ему нужно вернуть 500 рублей . Что должно быть в возвратном чеке?
В чеке с признаком «возврат прихода» следует указать те же параметры, что и в чеке «приход» (за исключением самого признака и цены). В приведенном примере нужно указать:
- признак - возврат прихода;
- признак способа расчета - предоплата 100%;
- наименование товарной позиции и ставка НДС - те же данные, что и в первоначальном чеке;
- стоимость предмета расчета и сумма наличными/электронными - 500 рублей;
- НДС по чеку - сумма НДС в составе этих 500 рублей.
В приведенном примере выбивается один чек при получении предоплаты и второй чек - на возврат ее части. Однако при расчетах по предоплате ФНС рекомендует пробивать еще один чек - технический. Его следует выбить в тот момент, когда услуги оказаны. То есть в приведенном примере нужно пробить чек на сумму 4500 рублей с признаком способа расчета «полный расчет».
Как правильно вернуть деньги покупателю за товар
Бывает, по причине ненадлежащего качества покупатель требует снизить стоимость товара. При этом ему возвращается разница в стоимости. Как это оформить чеком?
В приведенном примере нужно применять такой порядок:
- На полную стоимость товара, качество которого признано ненадлежащим, нужно оформить чек с признаком «возврат прихода» .
- Выбить чек с признаком «приход» на новую стоимость товара.
Почему такой порядок? Это делается в интересах покупателя. Ведь в данном случае изменилась стоимость покупки, и у него на руках должен быть чек с верной ценой.
Деньги в размере новой стоимости товара покупатель продавцу не передает, поэтому на обоих чеках указывается «сумма встречным предоставлением». А в чеке с признаком «возврат прихода» указывается реквизит «сумма наличными/электронными».
Покупатель возвращает билет на развлекательные мероприятия, при этом с него удерживается штраф. Какие чеки нужно оформить?
Эта операция будет оформляться двумя чеками:
- Чек с признаком «возврат прихода» на всю сумму билета
. В нем следует указать:
- в реквизите «сумма расчета» - стоимость билета;
- в реквизите «сумму по чеку наличными/электронными» - сумму средств, которые выплачены клиенту, то есть стоимость билета за минусом штрафа;
- в реквизите «сумма по чеку встречным предоставлением» - размер штрафа.
- Чек с признаком «приход» на сумму штрафа.
В нем отражается:
- «наименование предмета расчета» - указать, что удерживается штраф;
- «признак предмета расчета» - «выплата»;
- «сумма расчета» и «сумма по чеку встречным предоставлением» - сумма штрафа.
В законе 54-ФЗ точно не оговорено, что считается приемом и выплатой денег за товар или услугу. Другими словами, получение или выдача сумм, связанных с реализацией товара, также можно отнести к понятию «расчет».
В том числе расчетом признается и штраф, уплаченный покупателем билета в примере выше. И чек на сумму штрафа обязательно должен быть выбит. Причем не имеет значения как будет выплачиваться штраф:
- внесением денег покупателем;
- удержанием суммы штрафа из возврата.
И в одном, им в другом случае операция по расчету с клиентом при возврате им билета делится на 2 части :
- возврат ему всей стоимости билета;
- взимание штрафа.
Эти операции могут быть проведены одновременно. Но каждая из них должна сопровождаться собственным чеком. Ведь с точки зрения бухгалтерского учета это две совершенно разные операции. Налоговая служба проводит работу, направленную на то, чтобы сблизить налоговый и бухгалтерский учет. Если же выдать покупателю только один возвратный чек, то это не будет отражать суть хозяйственной операции.
Покупатель внес предоплату, а позже произвел доплату за поставленный ему товар. Однако его пришлось вернуть. Как следует поступить в этом случае? Нужно ли оформить два чек с признаком «возврат прихода» или можно обойтись одним на всю сумму покупки?
В данном случае нужно сформировать один чек с признаком «возврат прихода». В зависимости от того, когда был возвращен товар - до или после его полной оплаты - по-разному будут указываться некоторые реквизиты чека, а именно:
- Товар был оплачен полностью, а после этого возвращен
:
- в реквизите «признак способа расчета» нужно указать «полный расчет»;
- в реквизите «сумма расчета» указать полную стоимость товара (предоплата + окончательный расчет).
- Товар возвращается после частичной оплаты
:
- в реквизите «признак способа расчета» следует указать «частичный расчет и кредит»;
- в реквизите «сумма расчета» отражается полная стоимость товара;
- в реквизите «сумма оплаты» - предоплата, которая была внесена покупателем и теперь ему возвращается;
- в реквизите «сумма в кредит» - разница между полной стоимостью товара и предоплатой, то есть та сумма, которая так и не была оплачена покупателем.
Возврат товара, купленного в кредит
Товар был приобретен в кредит, но возвращен по гарантии. Часть стоимость была получена от покупателя наличными, а другая часть - от банка на расчетный счет. Соответственно, чек с признаком «приход» был выбит только на сумму, принятую наличными у покупателя. Когда покупатель вернул товар, кредит уже полностью был погашен. Как оформить возвратный чек - на всю сумму или только на часть, оплаченную наличными?
В таком случае выбивается чек с признаком «возврат прихода» на полную стоимость товара. При этом неважно, каким образом деньги возвращаются покупателю. А это можно сделать тремя разными способами:
- на его банковский счет;
- наличными;
- частично на счет, а частично - наличными.
Если выбран последний вариант, то в чеке указываются такие реквизиты :
- «сумма по чеку наличными» - сумма, возвращенная покупателю наличными;
- «сумма по чеку электронными» - сумма, переведенная на его банковский счет;
- в итоговой сумме расчета по чеку - полная стоимость товара;
- в «признаке способа расчета» указывается «полный расчет».
Но ведь у продавца нету обязанности применять ККТ при возврате денег на расчетный счет покупателю. Можно ли выбить чек лишь на ту сумму, которая возвращается ему наличными?
Несмотря на то, что закон такой порядок не запрещает, реализовать это не удастся. Такой чек не пройдет форматно-логический контроль на ККТ и при обработке информации системой ФНС. Проблема в том, что чек на возврат прихода, который выбит на полную стоимость товара, не может в реквизите «сумма расчета» иметь только часть этой стоимости. Стоимость в чеке также уменьшать нельзя, иначе получится, что уменьшится цена товара. А это не соответствует действительности. Получив такие данные, ФНС запросит подтверждающие документы, на основании которых была уменьшена цена. Соответственно, продавец представить их не сможет, ведь цена товара по факту не изменилась.
Купленный в кредит товар оказался некачественным. По условиям договора в таком случае продавец должен возместить покупателю не только его стоимость, но и проценты по кредиту. Нужно ли на эту сумму выдавать покупателю чек?
Выше упоминалось о том, что получение от покупателя суммы, не являющейся непосредственно платой за товар или услугу, но связанной с его реализацией, также является расчетом. В данном случае выплата процентов по кредиту непосредственно связана с реализацией товара , который был возвращен, поэтому кассу применять необходимо.
Таким образом, при возврате денежных средств за некачественный товар и процентов по кредиту покупателю выдается 2 чека:
- С признаком «возврат прихода» на сумму стоимости товара.
- С признаком «расход» на сумму процентов по кредиту. Признак способа расчета - «полный расчет».
Что указать в качестве названия товарной позиции, если формируется чек на убыток?
В таком случае в качестве предмета расчета указываются проводимые операции , например, возмещение убытков за определенный товар. В качестве признака предмета расчета указывается «выплата».
Если товар заказывает с доставкой, а затем возвращается, как нужно сформировать чек? Расходы на доставку покупателю не компенсируются.
В чеке, выданном покупателю при реализации, должны быть указаны две позиции:
- стоимость товара;
- стоимость доставки.
При возврате этого товара чек с признаком «возврат прихода» выдается только на стоимость товара, поскольку деньги за доставку не возвращаются.
28.07.2017 Выпущен релиз 1.10 программного комплекса «VT:Магазин». В новой версии ПО поддержана работа с ККТ «АМС-300Ф», «Меркурий-119Ф». В «АРМ Менеджера» реализована полноценная работа с ККТ «АМС-100Ф» в режиме «Offline». Исправлены обнаруженные ошибки.Основные изменения по сравнению с версией 1.9
АРМ кассира
- Добавлена ограниченная поддержка ФР «Меркурий-119Ф» с фискальным накопителем. Ограничения указаны в истории изменений АРМК.
- В дополнительные настройки ККМ добавлен параметр «Система налогообложения по умолчанию» для моделей ККТ «АМС-100Ф», ФР «К1-Ф» и ФР «Штрих-М» с ФН. Версия драйвера «Штрих-М: Драйвер ФР» должна быть не ниже 4.13.580. Из окна параметров ККТ «АМС-100Ф» и ФР «К1-Ф» убран параметр «Система налогообложения».
- Эквайринговый модуль Bank.dll обновлен до версии 1.27. Доработана операция «Печать документа из архива». В диалоговом окне выбора файла добавлено окно предварительного просмотра содержимого файла. Добавлена поддержка печати банковских документов на ФР «Меркурий-119Ф».
- Увеличено число попыток записи в БД при конкурентном изменении данных с нескольких рабочих мест, что, при большом количестве рабочих мест, могло приводить к возникновению сообщения о том, что товар заблокирован.
- Операция «Касса - Возврат товара по чеку» разблокирована для ККТ с фискальными накопителями.
- Отключение в установках пользователя опции «Возврат товара возможен только если он был продан по текущей ККМ в текущую смену» теперь разрешает возврат товара, проданного в любую кассовую смену на любой кассе.
- В установки пользователя, в раздел «Другие настройки», добавлена опция «Автовыход из режима безнала при ошибке/отмене банковской операции».
- В установки пользователя добавлен параметр «Наименование для операции продажи по свободной цене».
- В раздел «Интерфейс» настройки прав категории пользователей добавлен пункт «Изменение налоговой ставки в чеке».
- В меню «Чек» добавлена команда «Подитог».
- В окно выбора товара из нескольких товаров с одинаковым штрих-кодом, выводящееся при добавлении товара в чек, добавлены столбцы «Артикул» и «Доп. информация», а также сделана настройка видимости колонок, шрифта и цвета фона таблицы.
- При работе с ФР компании «АТОЛ» улучшен механизм контроля обрыва бумаги и повторной печати чека после заправки нового рулона.
- При работе с ФР компании «АТОЛ» устранено возможное возникновение ошибок «(-3897) Чек оплачен не полностью» и «(-3835) Вносимая клиентом сумма меньше суммы чека» при печати чека с суммовыми скидками.
- Устранено возможное возникновение ошибки «(69) Сумма всех типов оплаты меньше итога чека» при печати чека со скидкой на покупку (позицию чека) на ФР компании «Штрих-М».
- Исправлено. При выполнении операции «Касса - Возврат товара по чеку» чек возврата формировался без учета скидок на покупки (предметы расчета).
- Исправлено. При работе в режиме «Без ККМ» при добавлении покупки в чек не вычислялась сумма налога.
АРМ менеджера
- Поддержана работа с ККТ «АМС-100Ф» в режиме Offline.
- ЕГАИС. Отключена проверка на обязательное наличие узла
- В справочник дисконтных карт добавлены поля «Телефон» и «Email-адрес».
- В карточку товара, в меню «Операции», добавлена команда «Переоценить».
- В табличную часть приходной накладной добавлена колонка «Единица измерения». Видимость колонки включается в меню «Настройки» окна документа.
- В справочнике товаров исправлена ошибка поиска по коду товара, если размер искомого кода превышал 14 знаков.
Кассовый сервер
- Поддержана работа с ККТ «АМС-300Ф».
- В настройку свойств ККТ «АМС-100Ф» добавлен параметр «Наименование товара для операции "Продажа по свободной цене"».
- В случае, если не удается передать чек, содержащий алкогольную продукцию, в УТМ ЕГАИС, на ККТ «АМС-100Ф» и «АМС-300Ф» теперь может распечатываться подробный текст ошибки, возвращенной из УТМ.
- При работе с ККТ «АМС-100Ф» убрано ограничение на ввод скидки по дисконтной карте на чек возврата. Ввод ручной скидки (с клавиатуры кассы) на чек возврата запрещен на уровне ПО ККТ.
- Для повышения надежности фиксации событий, происходящих на ККТ «АМС-100Ф», были внесены изменения в протокол обмена с ККТ. Потребуется обновление ПО МИ-01.
- Исправлено. Чек, содержащий алкогольную продукцию, закрытый на ККТ «АМС-100Ф» с оплатой по безналичному расчету и переданный в ЕГАИС, сохранялся в базе данных без признака безналичного расчета.
- Исправлено. При работе с ККТ «АМС-100Ф» не работала опция в свойствах кассы: ЕГАИС - Печатать слип для чека возврата.
- Исправлено. При присвоении сетевого номера ККТ «АМС-100Ф» больше 99, в окне кассового сервера не отображались индикаторы «Связь» и «Online», а также не отправлялись сообщения кассовому монитору.
- Исправлено. При продаже на ККТ «АМС-100Ф» товара, код которого превышал 7 знаков, в журнале чеков такой товар сохранялся с некорректным значением кода.
18 Ноября 2017, 17:19, вопрос №1816792 Анна , г. Москва
Анна оставил отзыв о сайте - показать
Спасибо, за оказанную помощь. Ответы бы полными с ссылками на статьи и письма, что очень важно.
20 Ноября 2017 09:51400
стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Ответы юристов (2 )
получен
гонорар 50%Юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате- 10,0 рейтинг
- эксперт
Добрый вечер!
1) По условиям вопроса, можно предположить, что принятая сумма от покупателя соответствует фактически выданному чеку.
В части возможной ответственности речь может идти о нарушении порядка и условий использования ККТ:
КоАП РФ Статья 14.5. Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники
4. Применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям , либо применение контрольно-кассовой техники с нарушением установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники порядка регистрации контрольно-кассовой техники, порядка , сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения -
влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц - предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.
(часть 4 введена Федеральным законом от 03.07.2016 N 290-ФЗ)В вашей ситуации вы указали неверно дополнительный реквизит, установленный приказом ФНС - признак способа расчета. К обязательным реквизитам установленным законом данный реквизит не относится.
Письмо Минфина России от 28.04.2017 N 03-01-15/26352
Пунктом 1 статьи 4.7 Федерального закона N 54-ФЗ определены обязательные реквизиты, которые должны содержать кассовый чек и бланк строгой отчетности, за исключением случаев, установленных указанным Федеральным законом, в том числе: наименование товаров, работ, услуг (если объем и список услуг возможно определить в момент оплаты), платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость (за исключением случаев осуществления расчетов пользователями, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость, а также осуществления расчетов за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на добавленную стоимость).При этом отмечаем, что согласно информации, полученной от ФНС России, в случае если объем и список товаров, работ, услуг невозможно определить в момент оплаты (при получении предоплаты и (или) рассрочке платежа), на кассовом чеке (бланке строгой отчетности) указываются аванс и фактически полученные денежные средства. При конечном расчете с учетом ранее предоставленного аванса на кассовом чеке указываются обязательные реквизиты, предусмотренные статьей 4.7 Федерального закона N 54-ФЗ, а в сумме оплаты наличными и (или) электронными средствами платежа за реализуемые товары, работы, услуги указываются фактически полученные денежные средства без привязки к конкретным товарным позициям, при этом сумма ранее полученного аванса не отражается.Также отмечаем, что в соответствии с пунктом 4 статьи 4.1 Федерального закона N 54-ФЗ разработан приказ ФНС России от 21.03.2017 N ММВ-7-20/229@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к спользованию». Соответствующие методические рекомендации, в том числе по вопросам формирования кассовых чеков, будут размещены на официальном сайте ФНС России.
Как видно из письма вопросы в части проведения операций через ККТ при авансе остаются, поскольку Минфин обращает внимание на методические рекомендации.
2) При всей неоднозначности факта совершенного административного правонарушения, можно воспользоваться примечанием к ст.14.5 КоАП РФ
Примечание. Лицо, добровольно заявившее в налоговый орган в письменной форме о неприменении им контрольно-кассовой техники в случаях, установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, либо о применении им контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям, либо о применении им контрольно-кассовой техники с нарушением установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники порядка регистрации контрольно-кассовой техники, порядка, сроков и условий перерегистрации контрольно-кассовой техники и порядка ее применения и добровольно исполнившее до вынесения постановления по делу об административном правонарушении обязанность, за неисполнение или ненадлежащее исполнение которой лицо привлекается к административной ответственности, освобождается от административной ответственности за административное правонарушение, предусмотренное
получен
гонорар
50%
Юрист, г. Самара
Общаться в чате
Ответственнтсь за нарушение Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» установлена статьей 14.5. КоАП РФ «Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники»
статья 14.5 состоит из 15 частей..
1. Продажа товаров,… при отсутствии установленной информации… НЕ ПОДХОДИТ
2. Неприменение контрольно-кассовой техники… НЕ ПОДХОДИТ
3. Повторное предусмотренного частью 2 … НЕТ
4. Применение ККТ, которая не соответствует… нет
5. Непредставление по запросам налоговых органов… ДАЛЬШЕ
7. Нарушение обязанности по обработке и передаче фискальных данных ПЕРЕДАЛИ
8. случае аннулирования разрешения - В ПОРЯДКЕ
9. Недостоверные сведения при соискании разрешения ДОСТОВЕРНЫЕ
10. Непредставление уведомления о заключении с пользователем договора на обработку фискальных данных, НЕ НАШЕ
11. Непредставление уведомления об изменении сведений,… НЕ ТО
12. Иное нарушение оператором фискальных данных требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей. НАДО ПОДУМАТЬ ЕЩЕ...
13. Продажа изготовителем ККТ..
14. Выдача экспертной организацией...
15. Непредставление экспертной организацией… Это не то.
Иное нарушение… так. Налоговый орган увидит что вы получили деньги и якобя сразу отдали товар «Полная оплата „ но товар у вас… Сравнивать фискальные операции с движениями товара на складе вряд ли будут… поэтому выявить что вы не отдали товар. не реально. вы же его отдадите как полностью оплаченный.
Сравнивать названия чеков и признаки оплаты в ручную тоже не под силу ни какой налоговой. проверяется все автоматически.
От налогов вы ничего не скрыли... Мое мнение оставить так как есть. Исправить признак оплаты если нельзя сделать возврат - нельзя, для этого все и придумано чтобы невозможно было исправить.
Мое мнение здесь нет административного правонарушения. С другой стороны можно утверж что наименование чека не верное а признак верный. Для машинной обработки чек выглядит как полная оплата… на бумаге отпечатется название… которое не связано с фискальными данными это просто текст.
Так что думаю что стоит оставить как есть и не пережывать, поскольку все равно без возврата не исправить.
Ответ юриста был полезен? + 1 - 0
Свернуть